以下是针对RESP中大家较为关注的一系列问题解答。
系列问答1、RESP是什么？
Registered Education Savings Plans (RESPs)注册教育储蓄计划，是加拿大政府鼓励家长为子女将来接受高等教育而储蓄的一项资助计划。RESP本质是一个政府许可的账户，开了这个账户就可以享受政府的很多福利，这个账户也不只是用作储蓄，而是可以进行多种投资操作。
系列问答2、什么情况下才能享受政府补贴？
申请人（父母或祖父母）和受益人必须是加拿大居民（有PR卡或者公民）；受益人（子女或孙子女）年龄不大于17岁；申请人和受益人都必须有有效的社会保险号(SIN)。
（其中有一种特殊情况，如果孩子已经超过15岁要领到补贴需要符合以下两个条件中的一个：第一，15岁之前曾经的供款超过$2000；第二，15岁之前的四年每年供款不低于$100。）
还包括一些特殊情况，比如供款了几年回流中国了、不符合加拿大居民的定义了等等，具体情况可以具体分析，但是已经放进去的本金和已经领到的政府补贴是不受影响的，以后孩子上学的时候仍然可以取出来用。
系列问答3、供款限额及税务影响？
RESP对每年的供款额没有限制，也不能抵扣当年收入的tax，但是每个孩子终生供款额度不得超过5万加币（超过部分每个月有1%的罚款）。（当然如果真的一次性存进5万去的话，只能领当年一年的补贴，后续的补贴就领不到了）
系列问答4、RESP计划中会有哪些政府福利？
政府会提供补贴EAPs（educationalassistance payments）。EAPs包括4部分，CESG（Canadaeducation savings grant）、 CLB（CanadaLearning Bond）、免税投资收益、provincial education savings program。
系列问答5、CESG（Canadaeducation savings grant）每个孩子总共不超过7200
Basic CESG：供款额的20%，每年最高500（供款2500），如果有往年没有用的额度最多可以得到1000的CESG（供款5000，即每年最多可以往前追补一年的）。（1998年-2006年每年补贴额度是400，2007年之后每年500）
Additional CESG：如果家庭净收入低于49020元（2021年），第一个500元可以获得额外20%（100元）；如果家庭净收入高于49020而低于98040，第一个500元可以获得额外10%（50元）。AdditionalCESG往年没有用的额度是不能带到新的一年的。
也就是说CESG+ACESG最多一年可以获得1100的补贴。（上一年的500+当年的600）
系列问答6、CESG什么情况下有资格获得？
从0岁到17岁可以领取相应的补贴，如果16岁或者17岁那年要得到CESG补贴需要满足以下两个条件之一：15岁以前最少供款2000元或者15岁以前至少有4年年度供款不少于100元。也就是说要拿到CESG，最晚15岁就必须要买。
系列问答7、CLB（CanadaLearning Bond）：每个孩子最多2000
低收入家庭（2020年家庭净收入标准：1-3个孩子低于48535，4个孩子低于54764，5个孩子低于61016，在申请CLB的时候家庭收入CRA会自动计算），首次开户政府补贴500元，以后每年补贴100元，最多补贴到15岁。（即：CLB每个孩子最多补贴2000元），21岁以前申请都可以把累计的拿到，不需要供款，只需要开户即可（0供款）。
系列问答8、免税投资收益
账户中的本金和政府补贴可以投资在不同的项目上 (例如：GIC，互惠基金,保本基金等)，其投资收益(以及复利增长)都是免税的，无须作为家长的当年纳税收入申报。
所有投资收益只有在孩子使用时才作为孩子收入纳税，由于孩子作为学生没有或者很少其他收入，所以投资收益基本上也是免税的。
系列问答9、provincialeducation savings program
Québec Education Savings Incentive：魁省每年额外获得总供款额10%的奖励（最高250元），低收入家庭还能获得额外50元，但是每个孩子总额不超过3600元；
British Columbia Training and Education Savings Grant:每个孩子可以获得1200元的补贴，6岁开始可以申请、9岁之前必须完成申请。
系列问答10、RESP与普通投资结果对比（1）
情景一：从0岁开始，每年投入2500元，假设年回报6%，供款人边际税率40%，政府每年补贴500，一直投到15岁（15岁时政府的补助已经全部拿满），对比18岁上大学时注册与非注册计划的最终收益。
在不考虑低收入家庭CLB补贴的情况下，RESP计划比非注册计划多出$19,000。从另一个维度看，如果假定非注册计划收益率6%不变，RESP的投资收益率只需要3.0%即可相等；而假定RESP的投资收益率6%不变，要达到与RESP相等，非注册计划的投资收益率需要达到9.75%。
为什么会有这么大的差距呢，因为RESP里不仅每年有政府的补贴，后续每年的本金+补贴的增长也都是免税的，补贴+免税这两部分带来了额外的这部分收益，所以RESP作为一个专用于孩子的教育储蓄计划优势是非常明显的。
系列问答11、RESP与普通投资结果对比（2）
情景二：从6岁开始有资格购买，其他条件不变，投到17岁，对比18岁上大学时注册与非注册计划的最终收益。
RESP计划比非注册计划多出$11,000。如果假定非注册计划收益率6%不变，RESP的投资收益率只需要1.82%即可相等；而假定RESP的投资收益率6%不变，要达到与RESP相等，非注册计划的投资收益率需要达到11.15%。
系列问答12、基金投资的收益率
加拿大各类基金的长期平均年化投收益率大约在5%-8%，从长期来看，不论是9.75%还是11.15%的年化收益率都是非常优秀的，可以看出注册教育储蓄计划不仅在最终收益方面有明显优势，而且波动性和风险方面也更低，因为补贴部分是政府一定会给的。
系列问答13、未来的教育费用预估
根据加拿大统计局统计，2018/2019年大学一年需住宿的学生全国平均费用接近$21,500，而住在家里的学生平均费用为$11,500，未来的大学学费预测如下图所示。
以上增长是根据过去10年的平均增长率计算得出的。也就是说2019年出生的宝宝到上大学的时候总费用大概需要接近13万加币。
如果是入读法律、医学等学科，费用还会更高，因此通过RESP计划提前为孩子储蓄一部分学费是很有必要的。
系列问答14、RESP里的钱到孩子上大学的时候如何使用？
孩子高中毕业之后如果上学了，不管是大学、大专、其他高等教育，都可以取出RESP中的钱。
full-time post-secondary studies：大学、学院，至少连续三周，每周不少于10小时课程；上学的前13周最多提取5000，之后没有限额。
part-time studies：至少连续三周，每月不少于12个小时课程，前连续13周最多提取2500（后续每13周可以提取2500）。
如果提取更多需要跟Employment and Social Development Canada申请。
在取出的过程中， EAPs是要计入学生当年收入报税的，但是供款本金部分不需要报税，学生收入比较低或者没有收入，因此税比较少。
系列问答15、哪些大学可以使用RESP里的钱？
绝大多数的大学都可以使用RESP里的钱（加拿大之外有2700多所学校都在list里），不限于加拿大的大学，（比如美国的绝大多数大学都符合要求，许多中国知名大学也都在里面，大家可以用地址、学校名等关键字搜索就能显示），下面是可以使用RESP的学校列表。
系列问答16、会不会影响助学贷款的申请？
以安省为例。
首先，OSAP能否申请/能申请多少跟学生及父母收入/就读类型（全职还是兼职）/上学费用等因素有关，跟是否有RESP无关，政府鼓励父母为孩子在RESP内储蓄。
其次，RESP是确定能拿到的，而OSAP是不确定的（申请所需要的条件和家庭的情况是不断变化的）。
在安省政府网站上” How much you can get” 部分有明确说明，If you use money from your Registered Education Savings Plan (RESP),it won’t affect how much OSAP you can get.
很多人说OSAP中有一部分grants可以不用还，（在安省境内的学校家庭年收入超过14万加币，去外省上学家庭年收入超过10万加币，这部分grants就申请不到了）
系列问答17、如果孩子高中毕业之后暂时不继续接受高等教育RESP账户怎么处理？
加拿大政府给了五种选择：
- （1）暂时没上大学可以一直保留到开户的第35年，这中间如果孩子又去上学了可以继续用；
- （2）可以转给兄弟姐妹，但是兄弟姐妹每个人的补贴上限还是7200，多余的要退给政府；
- （3）投资收益转到家长的RRSP中（如果还有空间），最高可以转5万；
满足以下条件：
RESP开户已经超过10年；
受益人已经超过21岁并且没有接受高等教育。
（4）转到RDSP残障储蓄计划。假若受益人为残障人士，可把受益人RESP计划内的所得收益转至注册残障储蓄计划（RegisteredDisability Savings Plan）。
（5）提取供款。供款人可将RESP内的供款部分免税提取，但所有政府补助必须全数归还政府。若是要提取投资收益部分，必须符合以下条件：首先，RESP账户开设至少10年；其次，受益人年满21岁；受益人不继续接受高等教育。提取投资收益部分，按个人税率缴纳相应税款，另外还需要缴纳提款额的20%。
系列问答18、选择何种计划？
首先市场上的RESP计划从大类上可以分为个人计划和团体计划两大类，团体计划也有它自身的优势，但是由于产品设计比较复杂，客户理解起来比较困难，同时也带来很多的误解，现在专业的教育基金公司也逐渐在退出团体计划。因此重点比较一下不同类型机构的个人计划。
教育基金公司的个人计划特点：
- 供款灵活，随时可以停止、改变；
- 投资省心，由教育基金公司负责确定投资方向，不需要自己选择；
- 投资风险较低，政府对教育基金公司的投资结构有严格监管（大多数投资在债券市场，少部分在股票、指数等方向）；
- 管理费用较低，回报率较高，比较稳定。
- 银行和部分保险公司的个人计划特点：
- 供款灵活，随时可以停止、改变；
- 投资需要自己选择投资基金及方向；
- 投资具有一定风险，跟个人的风险偏好和孩子所处的年龄阶段有关（风险偏好型投资者，孩子年龄小，一般客户经理会推荐成长型基金；保守型投资者或孩子年龄偏大的情况一般选择偏债券型基金），有部分银行有针对性的基金组合；
管理费用中等，回报率较高，但是波动较大。（不同银行、不同基金组合的投资回报率差别是比较大的）
IA diploma计划（特色计划）特点：
供款不灵活，需要每个月持续供款；
投资省心，由IA公司（加拿大第四大保险公司）负责确定投资方向，不需要自己选择；
投资风险较低，基金组合会根据孩子的年龄在供款后期自动逐步转换成债券和货币基金；
管理费用较高，但是扣除管理费用之后收益率仍然较高；
到达一定期限（比如计划建立10年，或者孩子18岁等）保本保收益（本金+政府补贴部分100%保障）；
计划到期后取款时IA会有额外的bonus（最高为投入额的15%），在政府补贴的基础上额外给一部分补贴。
购买建议：
第一，根据自身家庭财务状况、风险偏好、孩子年龄，与专业的理财顾问沟通了解后灵活选择；
第二，道德经讲一生二，二生三，三生万物，投资领域强调鸡蛋不要放在一个篮子里，每个孩子的RESP账户可以开多个，政府没有限制，可以考虑每种计划投入一部分，分担风险。
希望能用我的专业和靠谱，协助您和您的家庭在前行的道路上不惧风雨、一生无忧。
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