要想充分利用好RESP，我们需要从四个角度去理解它。这四个角度的利益都搞清楚了，就可以最优的利用好的RESP帮助家庭实现孩子教育金的最大化准备。
第一个角度，补贴计划
这也是最好理解的部分，也就是说当我们向RESP账户里存钱，政府会有相应的补贴。
一般来说，我们存进去的每一笔钱，联邦政府会对应的补贴20%，每年每个孩子补贴的上限是$500。如果有之前没用完的补贴额度，最多一年每个孩子可以补贴$1,000。如果家庭年收入低于一定额度，还可以获得$50或者$100额外补贴，不论如何，终身补贴的上限是$7,200。这部分补贴叫做CESG（Canada Education Savins Grant，加拿大教育储蓄补贴）。
对于低收入的家庭（低收入家庭是用家里孩子的数量和家庭年收入两个条件来判定），还可以获得CLB（Canada Learning Bond，加拿大学习债券），符合条件的家庭每个孩子第一年可以一次性获得$500的补贴，之后符合条件的年份每个孩子每年可以获得$100的补贴，终生补贴的上限$2,000。
而在BC省，省政府则会在孩子6岁生日之后到9岁生日之前，基于个人申请，一次性补贴每个孩子$1,200的BCTESG（BC Training & Education Savings Grant BC培训和教育储蓄补贴计划）。
一个孩子终生最多可以拿到$8,400-$10,400的补贴，何乐而不为呢？
第二个角度，投资计划
无论是你自己存入的钱还是政府给你的补贴，并不是以现金的形式放在RESP里，我们要去选择投资产品。不同的产品给我们带来不同的投资回报，当然也要承担相应的投资风险。
很多人认为RESP是给孩子将来上学准备的钱，不希望在投资上承受太大的风险，喜欢选择确定类的风险较低的投资产品。有一种叫做Target Date类型的基金是很受这类投资者的喜欢的投资产品，这其中SUN LIFE发行的Sun Life Milestone Fund系列又是其中的姣姣者。
它有以下两个主要的好处，1. 无论基金持有期间的涨跌变化，保证投资者在基金到期时获得基金生命周期中最高月份的净值价值（月末净值）；2. 越临近到期日，这个基金的投资组合就会调整的越加保守，保住投资收益不受市场下跌的侵蚀。
但是由于RESP往往是长线投资，我也经常会建议有相应投资知识和经验的父母，选择风险较高，同时回报也较高的投资产品。这样可以在这十多年的投资周期中获取更高的潜在收益，而收益的差异往往超出父母的预期。
使用 RESP计算器计算每年供款$2,500，年化收益分别为5% 和 8%，到18岁时的积累差别（$84,210 vs $122,893）。
第三个角度，省税计划
RESP账户有两个省税的设计。
第一是延迟交税，也就是说在取款之前，在这个计划中所有的政府补贴和投资回报都不需要交税；第二个是取款的时候是按照用款人的的税阶去计算税率，由于是在校读书的学生，基本没有收入，这个税率会非常低或者往往为0。
这两点特性让RESP账户更像一个专门用作教育准备的免税账户TFSA。
大多人只看RESP的补贴，而忽略了它的省税特性，尤其是延迟交税的优势。
为了拿到政府的最大补贴，家长只需要供款$36,000或者更少。要知道，RESP计划允许家长为每个孩子终生的最大供款额度是$50,000，而那剩下的$14,000 （$50,000-$36,000）未使用的供款额度往往被家长忽视。
如果为了拿到RESP最大的税务利益，最好的办法是尽早把无补贴的供款部分全部放入到RESP计划中来，享受最长的投资收益和税务延迟，从而获得最大的税务优惠。
我们可以用RESP计算器再计算一遍，比较每年供款$2500, 15年$36,000和最初供款$14,000（利用最大供款$50,000的规则），然后每年供款$2,500的区别，假设年化收益8%。($122,893 vs $183,313)。
第四个角度，用款计划
当孩子从高中毕业，被一个full time或者part time 的qualifying post-secondary educational program录取之后，他/她就符合从RESP计划中开始取款的条件了。
所谓合格的教育项目，其实覆盖范围非常广泛，要求也并不高。不只是包括我们常理解的大学University的教育计划，还包括大专Collage和其它的一些加拿大雇佣和社会发展部（Minister of Employment and Social Development）指定的教育机构，这其中甚至包括职业培训学校和国外的院校，教育项目的时间要求最短可以只要3周。具体的合格教育项目的要求可以参考加拿大政府网站或者咨询你的财务顾问。
入学后的13周之内凭注册证明或缴费通知向RESP Provider申请支取最多$5,000的EAP（Edcuational assisstant payment教育辅助金，即RESP中政府的补贴和投资收益部分），对家长供款部分的支取则没有任何限制。13周之后对EAP的支取的额度则不再有限制。
对于加拿大政府而言，只要取出的钱用于教育的目的，几乎任何花费都是被允许的。法律也没有规定学生应该提供合理支出的收据（尽管保留收据更好），这就意味着RESP的资金可以用于学费、书本费，学生还可以用它来购买学习所需要的设备，譬如笔记本电脑、桌子或是支付租金，RESP的钱还能用在学校的用餐计划和通勤费用上，甚至是运动和学生活动费用都符合标准。
需要注意的是，有些投资机构，主要是Schorloship Foundation/Group RESP对取款有特定的规定，这和RESP计划本身无关。
特殊情况下RESP的处理
当然，在使用RESP账户的时候，很容易遇到一些特殊的问题，譬如子女不愿上大学或是中途想暂停学业或是辍学，那么RESP账户该怎么办？
其实政府的RESP政策上对于这样的情况有一些宽容的设定，RESP账户可以最长存在35年，现在不用可以存着以后用，这部分钱还可以用在成人教育和培训方面。
如果家里还有兄弟姐妹，并且购买的是家庭RESP，那么为一个孩子存的钱也可以转给家中其他子女使用。
即使最后RESP没用完或是无人符合使用的资格，RESP的钱可以在退回政府补助的情况下转到供款人个人的RRSP账户里。
最差的情况，你可以关闭这个RESP账户，在退回没有使用完的政府补贴的情况下，取回自己的本金和收益，并承担收益部分的税负。
